求助各位老师-预付款未收到发票的账务处理

翻斗花园LWW

我司于19年底支付给供应商部分设备款，发票未开，供应商去年被吊销营业执照了，发票没法开具，我的账务怎么处理呢？需要准备什么资料作为凭证附件呢？

youareyou369

你提问选的版不对。
1、到工商调取对方销户资料
2、和税务局协商解决

翻斗花园LWW

youareyou369 发表于 2024-11-13 14:42
你提问选的版不对。
1、到工商调取对方销户资料
2、和税务局协商解决

感谢老师的回复，版区第一次使用不太懂，请问一般实务操作问题应该在哪个版块发帖呢？

younghan

你发错版面了。
在网上就可以查到对方在工商的注销情况，打印作为附件，确认资产减值损失

ddl1974

根据《企业所得税扣除凭证管理办法》(国家税务总局公告2018年28号的规定）按以下准备材料就可以的
第十四条  企业在补开、换开发票、其他外部凭证过程中，因对方注销、撤销、依法被吊销营业执照、被税务机关认定为非正常户等特殊原因无法补开、换开发票、其他外部凭证的，可凭以下资料证实支出真实性后，其支出允许税前扣除：

　　（一）无法补开、换开发票、其他外部凭证原因的证明资料（包括工商注销、机构撤销、列入非正常经营户、破产公告等证明资料）；

　　（二）相关业务活动的合同或者协议；

　　（三）采用非现金方式支付的付款凭证；

　　（四）货物运输的证明资料；

　　（五）货物入库、出库内部凭证；

　　（六）企业会计核算记录以及其他资料。

　　前款第一项至第三项为必备资料。