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本帖最后由 lucy93 于 2016-4-21 10:26 编辑
互联网内控世界的星星-------视野思享会第44期听后感
今晚吴老师娓娓道来了关于互联网内控真实的案例，带我们进入了一个不同于传统制造业的新的世界，互联网星空。更重要的事吴老师从内控更高的层面来谈管理，开拓视野增涨了不少知识如O2O，B2C,B2B。互联网或是电商对我们每个人不陌生，内控对我们财务人员也不陌生，每天接触着，可是当吴老师细细的讲啦，给我们带来更多的是新奇。吴老师主要讲了三个方面：网络案例简析、电子商务内部控制解析、企业舞弊案例分享，理论联系实际具体体会分享如下：
1、网络案例简析
商业模式：开门精彩数据及案例提到毛利率60% 净利率40%让我们张口惊讶，互联网巨大诱惑。
真是不可以估量。
卖的不是产品，赚钱考的是广告，信息等。互联网这是一个完全不一样的世界，不同于传统
数据不能手工统计、不能用EXCEL 、成千上万的数据。
活动、活动、活动
效率、效率、效率
好评、好评、好评
退货、退货、退货
电商貌似很熟悉猛然间仿佛很陌生，因为当我们从消费者角度换成经营的电商的管理角度会不一样。
2、电子商务内部控制解析
理论联系实际 ： 特别精彩的事情就是分别就三个案例从内控的五个要素角度，
一个一个的详细的分析案例从内控五个维度列出问题关键点。
看得出吴老师是一位平时善于思考的人，结合学的框架，细致分析提炼思考，模板呈现
个人觉得这个特别好，就是每当看到一个个案例就用五个要素去分析思考。
调理清晰，结构完整，比较到位！
3、企业舞弊案例分享
抓住要点：深入电商经营的特点介绍了电子商务销售流程关键节点，并且针对每个关键点逐一详细进一步深入
真是佩服。
电子商务销售流程介绍真实的落地的感觉。
原来电商的内控是这么操作的。
佩服在于清楚的经营模式及内控规则这是财务。
加上自己的体会及核心要点，比如物流要预先订货，预估，当你下单时，你的货就在你附近城市仓库。
真是不同！
互联网内控世界仿佛是神秘的夜空，耀眼而又遥远，可是要是这么的现实可见，让我们跟随着吴老师一起探索，寻觅着。。。。
附：1.控制环境（Control environment） 它包括组织人员的诚实、伦理价值和能力；管理层哲学和经营模式；管理层分配权限和责任、组织、发展员工的方式；董事会提供的关注和方向。控制环境影响员工的管理意识，是其他部分的基础。 2.风险评估（risk assessment） 是确认和分析实现目标过程中的相关风险，是形成管理何种风险的依据。它随经济、行业、监管和经营条件而不断变化，需建立一套机制来辨认和处理相应的风险。 3.控制活动（control activities） 是帮助执行管理指令的政策和程序。它贯穿整个组织、各种层次和功能，包括各种活动如批准、授权、证实、调整、经营绩效评价、资产保护和职责分离等。 4.信息的沟通与交流（information and communication） 信息系统产生各种报告，包括经营、财务、守规等方面，使得对经营的控制成为可能。处理的信息包括内部生成的数据，也包括可用于经营决策的外部事件、活动、状况的信息和外部报告。所有人员都要理解自己在控制系统中所处的位置，以及相互的关系；必须认真对待控制赋予自己的责任，同时也必须同外部团体如客户、供货商、监管机构和股东进行有效的沟通。 5.对环境的监控（monitoring） 监控在经营过程中进行，通过对正常的管理和控制活动以及员工执行职责过程中的活动进行监控，来评价系统运作的质量。不同评价的范围和步骤取决于风险的评估和执行中的监控程序的有效性。对于内部控制的缺陷要及时向上级报告，严重的问题要报告到管理层高层和董事会。
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发表于 2016-4-20 23:00:51
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发表于 2016-4-21 09:26:53
才女就是才女，文笔流畅，构思敏捷，层次分明，紧抓重点
，提个建议，字可以大些。
楼主