18期视野思享会反馈贴-如何管理例外事项

dragon45

这已经是我第三次参加视野思享会的活动了，每次都受益匪浅，这次也不例外。听到了老师从财务观、制定费用报销准则、费用报销审核要点、操作模式探索等方面的论述，我认为首先最重要的是制定规则，所谓“无规矩不成方圆”，规则是财务人员审核的依据和业务部门执行的标准。但是，在费用报销中往往更难管理的例外事项，如：签字手续不全的紧急付款，发票超期的报销等等。以下是我结合老师课程和在实务中的一些体会：
1、减少例外事项。由于业务部门造成的发票超期等原因应遵守规定不能报销的就不能报销，树立财务的权威性，但是同时要注意沟通上的技巧。底线不能破，但同时要表达财务的种种难处，面对审计和税务的检查风险等等。
2、将例外事项变成例行事项。如签字手续不全的紧急付款，可以参照网友doublesai120帖子上说的使用oa系统进行电脑签字同意，事后在报销单上签字确认，或者通过短信等留有记录的请示，待事后补签。而这些都可以变成例行事项进行管理，提高报销效率。
3、深入业务部门宣讲财务规定，让其深入人心，同时建议业务部门有重要事项时提前让财务人员介入，做好规划沟通，避免例外事项的发生。
4、对于财务无法按规定处理的事项，应留下必要的书面记录，以保护自己。