中国会计视野论坛

标题: 第16期思享会-增值税专用发票管理实务-小陈税务-已截止 [打印本页]
作者: 视野思享会    时间: 2015-1-14 12:59
标题: 第16期思享会-增值税专用发票管理实务-小陈税务-已截止
　　第十六期视野思享会-增值税专用发票应用实务-主题：1、什么情况下使用？2、完整的使用流程？3、如何进行有效管理？4、常见的管理误区？5、难点？
　　
　　分享嘉宾：小陈税务

　　本次活动注意情况如下：
　　1、申请者请先跟帖提问，至少一个与主题相关的实务问题。
　　2、1月30日16:00停止报名，分阶段分批量集中【站内消息】通知入群，1月31日12:00停止入活动Q群。
　　3、报名信息不完整者无法通过审核；入群后听从管理员的各项通知，尤其是新手。


　　报名本活动视同同意如下活动规则
　　1、报名截止前可自行撤销报名并退出活动群。
　　2、报名通过审核后，经过站内短信、手机短信通知后，不在规定时间内入活动群者，视为自动放弃参与权利，系统所扣金币不再返还。
　　3、因参与者个人原因无法参与活动的，责任自负。

　　奖励规则
　　1、本次活动将通过视野微信公众号进行通知，转发到自己朋友圈的报名者，转帖截图跟帖，奖励6金币。
　　2、本次活动将通过视野新浪微博通知，转发并评论的报名者，截图跟帖，奖励6金币。
　　3、活动后一周内在【视野活动】版面发反馈贴的，600字内奖励6金币，600-800字之间奖励8金币，800字以上奖励10金币，或免费观看视频回放。
作者: sister2004    时间: 2015-1-14 13:13
国税怎么对增值税进行监控稽查？
作者: 幻欢    时间: 2015-1-14 13:17
原来一个客户，他们丢了很多发票，就让我用微信拍了发票和丢失增值税专用发票证明单传给她，居然就能抵扣了，这样也可以的吗
作者: 梦里花又落    时间: 2015-1-14 13:25
公司新安装门禁系统和监控系统，可移动，取得增值税发票，能否抵扣？
还有问题考虑后补上
作者: wuliuyan    时间: 2015-1-14 13:53
现在增票系统在改革，之前也有开红字发票的改革。
作者: gssxt    时间: 2015-1-14 13:55
本帖最后由 gssxt 于 2015-1-14 13:59 编辑

对方客户现在退回之前开据的增值税发票，且这是之前公司的旧税号开据的发票，现旧税号已取消，目前是新的税号开票，这种情况要如何处理？账务又该如何处理？
作者: dumingyang    时间: 2015-1-14 13:56
取得增值税发票时入成本，怎样避免虚假发票？
作者: jlt_127    时间: 2015-1-14 14:06
开票给外贸公司
但是，发生退货，
那么，这税票该怎么处理？
作者: doublesai120    时间: 2015-1-14 15:30
老师，您好！
我想问，由于今年房地产行业以及建筑业和金融业会进行营改增，那么具体在开具以及取得增值税发票进行抵扣的时候，有哪些需要了解的风险点？
谢谢！
作者: 露过无痕    时间: 2015-1-14 15:41
制造业的一般纳税人公司，现为一客户做一个集成系统开发，要怎么开发票，能开6%的增值税专用发票吗？名称开开发服务费行吗？我深圳这边的，客户是上海的属于一般纳税人？
作者: mo：∏_修∞    时间: 2015-1-14 16:08
先写这些，等会儿再补充：
作者: 小财长    时间: 2015-1-14 19:57
这个探讨税收实务的活动是极好的，大家多来参加。
作者: hanfu836    时间: 2015-1-14 20:12
微博已转发。
作者: 99broker    时间: 2015-1-14 21:55
增票是很需要关注的，退货票、申报期、验证，要转发微信和腾讯微博，希望更多人关注学习互动！
作者: 赤缨    时间: 2015-1-15 08:05
老师，您好，我主要想了解一下红字增值税专用发票的使用规定。比如，销售一批货物，达到一定数量后，给予10%的折扣，之前销售时已经开具了销售发票，折扣部分能单独开红字发票么？计算缴纳增值税时，单独开在折扣红字发票中的部分能否从销项税额中扣除。
作者: 在路上的简单    时间: 2015-1-15 08:46
doublesai120 发表于 2015-1-14 15:30
老师，您好！
我想问，由于今年房地产行业以及建筑业和金融业会进行营改增，那么具体在开具以及取得增值税 ...

额  我想问的这个问题 不过真好 坐等
作者: 在路上的简单    时间: 2015-1-15 08:53
之前听说增值税发票丢失的后果很严重，刚才看到说微信拍照也能抵扣，这是什么情况？其次，每个月交增值税直接进项减销项？一个制造业的朋友和我说的，那不就不需要考虑成本什么的吗？
作者: 在路上的简单    时间: 2015-1-15 09:03
已分享到微博微信{:1_319:
作者: plwwyb    时间: 2015-1-15 15:07
专用发票入账时间到底怎样做是正确的？认证后才入账对吗？
作者: 千寻寻    时间: 2015-1-15 17:35
开具专用发票时，发票专用章没盖清楚，能直接在旁边再盖上一个么？
作者: 黑眼睛866    时间: 2015-1-15 19:14
开出增值税专用发票，超过了180天，客户要求退票，如何处理？
作者: 舒雅    时间: 2015-1-15 20:38
暂时一个问题：已收到增值税专用发票，而没有去认证，后期会有什么样的影响？
作者: 760996283    时间: 2015-1-16 10:58
快递公司收件途中遗失要邮寄的增值税专用发票，按规定可由快递公司开具证明材料，收票方可照常进行抵扣，但现在丢失票据方不同意此种方法解决，一定要求快递公司赔偿票面金额损失，并称要登报作废发票，请问遗失票据方这种处理方式是否正确？快递公司该如何应对？
作者: 有凤来仪    时间: 2015-1-16 11:47
销售自己使用过的固定资产，原来是4%减半征收，现在是3%减半征收，具体的操作及申报时的填列，还请讲解一下。
作者: wssa    时间: 2015-1-16 11:49
7月的时候，我们公司做了一个检测，按理对方给我们开发票应是检测费，但对方给我们开的咨询费。我们后进行沟通，在12月的时候，对方要求我们退还其开具的咨询费发票，重新给我们开检测费的发票。请问这种情况，我们怎么处理呀？
作者: 我的小硕儿    时间: 2015-1-16 13:38
我们同事开了一张增值税专用发票。打印后。发现客户名称超出格子一点。密码区没有超出格子。能否顺利认证？
作者: 我的小硕儿    时间: 2015-1-16 13:53
已转发微博
(, 下载次数: 95)
(, 下载次数: 100)
(, 下载次数: 94)
作者: siboq    时间: 2015-1-16 14:29
税局查固定资产抵扣时要求监控系统的进项税转出啦
我们的专票升位要每年申请,这是为啥?而且还要送咪咪
作者: 马Q堃    时间: 2015-1-16 14:39
本帖最后由 马Q堃 于 2015-1-16 14:40 编辑

1.电缆发票在实物中何时可以抵扣，什么时候不能抵扣；
2.如何看供应商的经营范围和开票明细是否相符
3.哪些专用发票不能抵扣
4.如何控制抵扣金额，让税负不太高
作者: 萍实    时间: 2015-1-16 14:40
请教老师：做进项税额转出的专用发票是否也需要办理认证手续，谢谢
作者: nicki    时间: 2015-1-16 14:41
已分享
作者: Karen-Wang    时间: 2015-1-16 14:55
小规模企业代开增值税专用发票，如果当月作废的话，为何税款不能直接打回到公司账户，而是要申请退税？
作者: qintiantrue    时间: 2015-1-16 15:07
我是一个房地产企业的财务，想问问房地产营改增过程中应该注意些什么？还有发票领购认证的流程
作者: qingxue286    时间: 2015-1-16 15:49
根据财税【2009】113号文，中央空调、电梯应视作建筑和的组成部分，其进项税不能拿来抵扣，但前两天咨询了一个专管员，说现在条件放宽了，只要是单独核算的、用于生产经营的，进项税可以用来抵扣了。
求解：这位专管员的答复是否正确？
作者: zbx123    时间: 2015-1-16 17:59
出口企业怎样控管增值税比较合理？
作者: きゅう    时间: 2015-1-17 09:38
对同一家公司每个月提供维修服务，当月未开具发票（金额较小），达到一定数额统一开具，针对这种情况该如何操作才能更好的降低税务风险？
作者: xijian116    时间: 2015-1-17 09:46
好活动- -可是1号回程票- -只能等视频了。
作者: 春之花    时间: 2015-1-17 16:40
一般纳税人视同销售的货物也一定要开具增值税发票吗？
作者: lff417    时间: 2015-1-17 21:13
未认证增值税专用发票如何管理，有没有什么好的高效率的办法和措施，避免超期未认证。
作者: gaoank    时间: 2015-1-17 22:03
想请问下：房地产、建筑业营改增涉及的增值税专用发票有哪些需要注意的风险点
作者: zy965    时间: 2015-1-18 06:45
商贸行业的小规模纳税人，购进时收到的是增值税普票，销售开出的也是增税普票，税还是差价的百分之3.36吗
作者: lucy93    时间: 2015-1-18 10:21
1 税负：主要想如何管理增值税专用发票？增值税税负是否要控制？如何有效控制？
2 进项：哪些专用发票不能抵扣？
3 销项：开票有哪些注意事项？如何防范增值税发票上的风险？
4 出口：进口海关增值税发票认证？
作者: huiwennuan    时间: 2015-1-18 11:55
我在银行做信贷审查，请教以下几个问题：
1、如何审查增值税发票复印件真实性？现在放款时主要通过网上查询发票代码、号码、纳税人识别号，还有更好的方法吗？
2、A公司销货给B公司，A开发票给B公司的分公司可以吗，是否涉及逃税等问题？是否应该开给B公司？哪种情况下可以开给B公司的分公司？
3、A公司与B公司签订的合同，开具发票时A将发票上购货单位写成B的简称，有没有问题呢？
先提出这几个问题，其它问题后期提出。
作者: onlyzixia    时间: 2015-1-18 20:11
希望能参与其中
作者: 槿思成    时间: 2015-1-18 20:36
有凤来仪 发表于 2015-1-16 11:47
销售自己使用过的固定资产，原来是4%减半征收，现在是3%减半征收，具体的操作及申报时的填列，还请讲解一下 ...

有凤老师，回归啦，嘿嘿……
作者: ygbx    时间: 2015-1-18 22:22
收到不准抵扣项目的是专用发票（如，用于集体福利的，但销售方只有专用发票）的情况下
一、不认证就产生滞留票，税局追问过两、三次了。
二、认证的话，账务怎么处理呢？
　　1、价税合计计入相关费用的话，账目无法与申报附表二对应，不便检查稽核；
　　2、价税分离，先做进项后转出的话，要逐一找出那笔进项该计入什么科目，工作量增加。
什么方法能较好地解决呢？
作者: zhanglifa    时间: 2015-1-18 22:29
请问，，当我作为一个小规模纳税人时采购的商品一直未取得发票。但是下年了我变更为了一般纳税人，那么上年的开来的增值税专用发票可以在本年度抵扣吗
作者: 舒雅    时间: 2015-1-19 08:10
@槿思成：滞留票会怎么样？
作者: shuangertwins    时间: 2015-1-19 09:09
幻欢 发表于 2015-1-14 13:17
原来一个客户，他们丢了很多发票，就让我用微信拍了发票和丢失增值税专用发票证明单传给她，居然就能抵扣了 ...

可以，相关法规规定复印件也可以认证的。
作者: shuangertwins    时间: 2015-1-19 09:10
在路上的简单 发表于 2015-1-15 08:53
之前听说增值税发票丢失的后果很严重，刚才看到说微信拍照也能抵扣，这是什么情况？其次，每个月交增值税直 ...

增值税是价外税，与成本没关联的。
作者: 夏月0309    时间: 2015-1-19 12:54
我还是想参加，以前接触到这块的就是开票，现在这边的会计是当月有多少的进项就认证多少的进项。老师如果能讲讲涉及到国税、地税那边的税的相关的会计的处理，更不胜感激。
作者: 会计女子2013    时间: 2015-1-19 13:58
增值税发票真的是有很多不清楚的地方啊。我很好奇我司是现代服务业的外资公司，专用发票这块要如何处理，目前还是小规模的。
作者: 骁园    时间: 2015-1-19 15:06
请问新升级的国税税控系统和网上申报系统，对新开办的企业来说有什么优势？
作者: qingke    时间: 2015-1-19 15:11
幻欢 发表于 2015-1-14 13:17
原来一个客户，他们丢了很多发票，就让我用微信拍了发票和丢失增值税专用发票证明单传给她，居然就能抵扣了 ...

如果是非二维码防伪的，就是数字防伪的，应该是可以的。
作者: qingke    时间: 2015-1-19 15:11
幻欢 发表于 2015-1-14 13:17
原来一个客户，他们丢了很多发票，就让我用微信拍了发票和丢失增值税专用发票证明单传给她，居然就能抵扣了 ...

如果是非二维码防伪的，就是数字防伪的，应该是可以的。
作者: qingke    时间: 2015-1-19 15:12
幻欢 发表于 2015-1-14 13:17
原来一个客户，他们丢了很多发票，就让我用微信拍了发票和丢失增值税专用发票证明单传给她，居然就能抵扣了 ...

如果是非二维码防伪的，就是数字防伪的，应该是可以的。
作者: qingke    时间: 2015-1-19 15:12
金币不够啊，遗憾！
作者: zjdkhs    时间: 2015-1-19 15:55
企业发生清算，存货列示如下：产成品10万，原材料100万，生产成本-原料5万，生产成本-工资2万，生产成本-费用1万，是不是要按全部加起来按17%补增值税。
作者: zjdkhs    时间: 2015-1-19 15:57
增值税税负如何计算，网上计算方法各有千秋
作者: estelle0922    时间: 2015-1-19 17:22
小规模纳税人在什么情况下可以申请开专业发票？
作者: fgl2006    时间: 2015-1-19 22:25
能否介绍一下保险业营改增相关内容
作者: eddifer    时间: 2015-1-20 09:30
幻欢 发表于 2015-1-14 13:17
原来一个客户，他们丢了很多发票，就让我用微信拍了发票和丢失增值税专用发票证明单传给她，居然就能抵扣了 ...

查到的时候就不可以了，不查是没事
作者: 1685071666    时间: 2015-1-20 09:54
我的小硕儿版推荐
作者: 摇啊摇    时间: 2015-1-20 10:00
申请报名参加。我的问题，公司换了新的地址，需要通知所有供货商（他们给我们开增值税专用票）。如果供货商开给我们的发票地址变了，我公司是否能验票成功呢？
作者: 无忧草    时间: 2015-1-20 12:05
qingke 发表于 2015-1-19 15:12
金币不够啊，遗憾！

可以赚金币额，回复或评论资讯都会得金币的，祝好运额
作者: chrisxu2012    时间: 2015-1-20 12:08
供应商给客户的返利通过开折扣发票的方式体现是否是正确的操作？谢谢
作者: fgl2006    时间: 2015-1-20 19:51
请介绍保险业营改增后相关实务
作者: chengangcpa    时间: 2015-1-21 12:44
请教：国家税务总局公告2011年第13号，国家税务总局关于纳税人资产重组有关增值税问题的公告，
    根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则的有关规定，现将纳税人资产重组有关增值税问题公告如下：?
    纳税人在资产重组过程中，通过合并、分立、出售、置换等方式，将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力一并转让给其他单位和个人，不属于增值税的征税范围，其中涉及的货物转让，不征收增值税。
问题是可否开具发票？
作者: chengangcpa    时间: 2015-1-21 12:46
已提问，已报名，等待批准
作者: goodmxl    时间: 2015-1-21 17:07
是不是有具有物流（货物运输的票据）及仓库发货的单据、购销合同、资金往来、增值税发票。这几样可以证明企业的发票没有虚开。（虚开的标准及取得不能抵扣的标准是什么样的）
作者: 萧郎    时间: 2015-1-22 11:21
公司自己怎么开增值税发票？
作者: 牧心子尧    时间: 2015-1-22 17:05
想参加， 可是金币不够，继续赚金币
作者: jwl0102    时间: 2015-1-23 08:16
多讲讲营改增的内容吧，营改增过程中需要注意的问题
作者: 左岸右岸2014    时间: 2015-1-23 08:58
如果公司有这种情况，比如有订单，已经发货，系统里的流程都已走完，客户也已经签收，录账已做了暂估收入，但是未开票我们报税的时候要如何处理呢，我们也想及时把票开给客户，但是客户的要求是，通知我们才能开票给我们，他们收到票之后才回款给我们。我们报增值税申报表时如何体现这未开票已做暂估收入的部份呢
作者: vivi820114    时间: 2015-1-23 09:22
不同子公司间货物的移动，是不是可以平进平出开增值税发票？背景：我公司是销售型商场，货物暂时存在在各省子公司仓库，由于各地销售情况不一致，会出现子公司间转仓，这种情况，是否需要视同销售，发票金额如何开？我们是否可以设计母子公司为代销模式，这样子在未销售前就不需要开具增值税发票，子公司之间的货物移动就可以开具出入库单，避免开具发票问题？
作者: vivi820114    时间: 2015-1-23 09:59
露过无痕 发表于 2015-1-14 15:41
制造业的一般纳税人公司，现为一客户做一个集成系统开发，要怎么开发票，能开6%的增值税专用发票吗？名称开 ...

追加提问：
我公司三大运营商之一，购买系统集成软件，然后综合我公司产品，为客户订做系统集成开发，这种情况，系统集成软件税率是6%的税率吗？
作者: 1685071666    时间: 2015-1-23 13:58
老师下午好，刚接触会计这一行，有好多没遇到过，不知道如何处理。例如，老板买了一辆私家车，首付了一部分，余下的月缴，2年还清，怎么入账。急求！谢谢！！！
作者: hodori2009    时间: 2015-1-23 16:55
增值税 如果过期没抵扣会有什么不利影响？
作者: 小财长    时间: 2015-1-23 23:50
760996283 发表于 2015-1-16 10:58
快递公司收件途中遗失要邮寄的增值税专用发票，按规定可由快递公司开具证明材料，收票方可照常进行抵扣，但 ...

快递公司直接拒绝，原因有二：1，如果发票还在180天内，完全可以通过提供资料，开票方到当地税务局办理发票遗失手续，购物方可以正常抵扣。2，超过180天，根据国家税务总局公告2011年第78号，国家税务总局公告2011年第50号，因为是快递责任同样可以抵扣。没有正当理由赔偿票面金额损失。
作者: lixian9744    时间: 2015-1-24 11:36
俺报名。必须的！
作者: goodmxl    时间: 2015-1-24 17:02
用于连接机器之间的电缆和从配电房到机器之间的电缆，可以抵扣进项税吗？增值税普通发票开红字有什么规定？
作者: 兴利除弊    时间: 2015-1-25 08:41
本帖最后由 兴利除弊 于 2015-1-25 08:49 编辑

享受免税政策的增值税小规模纳税人，税务局就可以以此为由不代开增值税专用发票了吗，比如：财税2014,71号文，“自2014年10月1日起至2015年12月31日，对月销售额2万元（含本数，下同）至3万元的增值税小规模纳税人，免征增值税”一个为我们提供修理的个体户，可以享受这个政策，我们要求他代开增值税专用发票，他反馈说税务局要求放弃免税，才可代开专票。像这样的情况，不是代开多少金额的票，支付相应的税额不就可以了吗。请问，税务局的做法有依据吗，我们的理解对吗？
作者: 舒雅    时间: 2015-1-25 13:35
@小财长：I 服了 YOU

因为是小思成回复我的，所以我顺着再问他。

可你看见了，为麻不是直接回答

不过，也让我有赚金币的机会。谢谢
作者: 小财长    时间: 2015-1-25 21:09
舒雅 发表于 2015-1-25 13:35
@小财长：I 服了 YOU

因为是小思成回复我的，所以我顺着再问他。

没有艾特到我，所以没有看到。2月1号听陈老师讲课。
作者: imolly    时间: 2015-1-25 22:35
我一直关注中华会计视野网的微信公众平台，看到这个活动才知道有这么个论坛活动。很荣幸还有机会申请参加！关于增值税，我有以下几个问题：1.增值税专用发票作废的发票（有空白未用过的，也有开错了作废的），如何保管、处理？2.遇到开过普票，客户又想换增值税专用发票的情况，可以给他换么？如果换了普通发票作废还是怎样处理？3、增值税专用发票正确的盖章方法是在发票章的后面？还是在备注方框里呢？
作者: chengangcpa    时间: 2015-1-26 09:03
已转发微博并评论
作者: xxyz2013    时间: 2015-1-26 09:40
关于增值税专用发票有以下问题：
作者: xxyz2013    时间: 2015-1-26 10:00

关于增值税专用发票有以下问题：
1、客户丢失增值税专用发票，不接受“发票记账联复印件（加盖发票专用章）+已抄报税证明”，要重新开具发票怎么办？（180天内、超过180天，2种情况如何处理）
2、客户超过180天忘记抵扣，需要重新开具发票，怎么办？
3、在申请开具增值税红字专用发票时，客户不能提供盖公章的退票说明，怎么办？客户都比较牛
作者: 九天f    时间: 2015-1-26 14:58
营改增过程中，有些项目明确是改的，可实际却没有按国税的增值税来开票，这种情况下取得的地税票是谁的责任？国税部门是否有责任，因为它的管户却放任开具地税票，在他们稽查时，这能否成为一个理由？
作者: 九天f    时间: 2015-1-26 15:00
有点小贵，不过小陈老师的课值得看看。
作者: 迎着风寻找    时间: 2015-1-26 16:30
只是学习过注会的税法，没有实物经验提不出有价值的问题，但是想了解一下实物，可以参加吗？
作者: luiaozhixia2121    时间: 2015-1-27 09:03
增值税专用发票抵扣期限是180天吗？具体是怎么算的。
作者: 江南一梦    时间: 2015-1-27 10:07
我是建筑行业财务。对增值税还不太了解。想先学习学习
作者: yandejiang78    时间: 2015-1-27 12:45
增值税专用发票比对不符的原因有哪些？税务协查的流程是什么？
作者: 云中都城    时间: 2015-1-27 14:09
qingxue286 发表于 2015-1-16 15:49
根据财税【2009】113号文，中央空调、电梯应视作建筑和的组成部分，其进项税不能拿来抵扣，但前两天咨询了 ...

个人认为专管员说法不准确
作者: 迎着风寻找    时间: 2015-1-27 20:21
迎着风寻找 发表于 2015-1-26 16:30
只是学习过注会的税法，没有实物经验提不出有价值的问题，但是想了解一下实物，可以参加吗？

感谢感谢。
作者: 彤麻麻    时间: 2015-1-27 23:46
增值税改革交通运输业发生退票，作废怎么处理
作者: sinmyzk    时间: 2015-1-28 10:07
财会新人，特来学习，请多多指教
作者: jiujiu-99    时间: 2015-1-28 10:09
营改增后，什么情况下开增值税发票，还有哪些没有改为专用发票？谢谢！
作者: liruwei    时间: 2015-1-28 10:18
本帖最后由 liruwei 于 2015-1-28 10:20 编辑

我公司是一煤矿，自已使用煤，1、用于锅炉取暖，2、用于浴池、食堂，3、暖风炉用于地下煤矿取暖。是否需要做销项税额？还是分几种情况转出。



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